Entrümpelung steuerlich absetzen – so nutzen Sie § 35a richtig

Das Wichtigste in 30 Sekunden

Eine Entrümpelung durch eine Fachfirma zählt als haushaltsnahe Dienstleistung nach § 35a Abs. 2 EStG. Das heißt konkret: 20 Prozent der Arbeitskosten werden Ihnen direkt von der Steuerschuld abgezogen – nicht bloß vom zu versteuernden Einkommen, sondern Euro für Euro von dem, was Sie zahlen müssten. Der Höchstbetrag liegt bei 4.000 Euro Ermäßigung pro Jahr, was Arbeitskosten von bis zu 20.000 Euro entspricht. Da kommen selbst große Haushaltsauflösungen selten dran.

Der Haken? Es gibt eigentlich nur einen: Die Spielregeln sind streng, und wer eine davon bricht, verliert den kompletten Bonus. Genau diese Regeln kommen jetzt. (Was hier steht, ist Praxiswissen aus über 1.500 Projekten – keine Steuerberatung.)

Die drei goldenen Regeln

1. Es braucht eine ordentliche Rechnung. Ohne Rechnung kein Steuerbonus – so einfach ist das. Und die Rechnung sollte die Arbeitskosten getrennt ausweisen, denn nur die sind begünstigt. Seriöse Betriebe machen das von sich aus; bei uns ist der Kostensplit Standard auf jeder Rechnung.

2. Niemals bar zahlen. Der Satz, den wir in Bochum am häufigsten hören: „Geht auch bar, dann wird's doch günstiger?" Steuerlich ist es exakt andersrum – das Gesetz verlangt die unbare Zahlung. Wer bar zahlt, verliert den kompletten § 35a-Vorteil, selbst mit perfekter Rechnung in der Hand. Überweisung ist Pflicht, und ganz nebenbei Ihr bester Schutz vor Schwarzarbeit-Anbietern.

3. Es muss Ihr Haushalt sein. Begünstigt sind Leistungen in der Wohnung oder dem Haus, das Sie selbst bewohnen – gemietet oder gekauft, beides zählt, samt Keller, Dachboden, Garage und Garten. Die Ferienwohnung in der EU zählt übrigens auch. Was nicht zählt, steht unten bei den Sonderfällen.

Was zählt – und was nicht

Das Finanzamt beteiligt sich an allem, was Hände und Fahrzeuge kostet: Aus- und Abräumen, Tragen, Demontage, Ladezeit, An- und Abfahrt. Nicht begünstigt sind dagegen reine Entsorgungs- und Deponiegebühren sowie Materialkosten – die laufen steuerlich unter „Sache" statt „Dienstleistung". Deshalb ist der getrennte Ausweis auf der Rechnung bares Geld wert: Je sauberer die Trennung, desto mehr erkennt das Finanzamt problemlos an.

Und keine Sorge wegen der Wertanrechnung: Wird gut erhaltener Hausrat vom Preis abgezogen, mindert das einfach die Rechnungssumme – abgesetzt wird, was Sie tatsächlich überwiesen haben. Was eine Entrümpelung überhaupt kostet und wie sich der Preis zusammensetzt, haben wir in unserem großen Ratgeber zu den Entrümpelungskosten mit echten Zahlen aufgeschlüsselt.

Gut zu wissen: § 35a hat sogar zwei getrennte Töpfe. Neben den 4.000 Euro für haushaltsnahe Dienstleistungen gibt es zusätzlich 20 Prozent auf Handwerkerleistungen, bis 1.200 Euro pro Jahr (§ 35a Abs. 3). Das ist für viele unserer Kunden der zweite Gewinn im selben Projekt: Erst wird entrümpelt (Topf 1), dann kommen Maler, Bodenleger oder Elektriker für die Renovierung (Topf 2) – zusammen sind so bis zu 5.200 Euro Ermäßigung im Jahr drin. Und denken Sie daran, dass der 4.000er-Topf ein Jahresbudget für alle haushaltsnahen Dienstleistungen ist: Putzhilfe, Fensterputzer, Gartenpflege und Winterdienst zahlen alle in denselben Topf ein – meist bleibt trotzdem reichlich Luft für die Entrümpelung.

Rechenbeispiel aus Bochum

So sieht das bei einer typischen 3-Zimmer-Wohnungsentrümpelung aus – Zahlen gerundet, Prinzip echt:

Vereinfachtes Beispiel; maßgeblich ist der Arbeitskostenanteil Ihrer konkreten Rechnung. Eingetragen wird der Betrag in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen der Steuererklärung – die 20 Prozent rechnet das Finanzamt automatisch.

Unterm Strich: Die Entrümpelung für 2.000 Euro kostet Sie effektiv 1.680 Euro. Und weil die Ermäßigung von der Steuerschuld abgeht, ist der Vorteil für alle gleich – egal ob Spitzenverdiener oder Rentnerin mit kleiner Steuerlast (solange überhaupt Einkommensteuer anfällt).

Sonderfälle: Erbe, Mieter, Vermieter

Der Erbfall – die bittere Ausnahme: Wird die Wohnung eines Verstorbenen aufgelöst, erkennt das Finanzamt den Bonus in der Regel nicht an – es war nicht der Haushalt des Steuerzahlers, und mit dem Todesfall endet er steuerlich. Wir sagen das lieber ehrlich vorher, als dass Sie es nach der Steuererklärung erfahren. Anders kann es aussehen, wenn Sie dort selbst gewohnt haben oder einziehen – das ist ein Fall für den Steuerberater. Wie eine würdevolle Haushaltsauflösung in Bochum unabhängig davon abläuft, zeigen wir Ihnen gern.

Mieter: Sie profitieren doppelt – die eigene beauftragte Entrümpelung zählt ganz normal, und zusätzlich stecken in der Nebenkostenabrechnung oft absetzbare Posten (Hausmeister, Treppenhausreinigung, Gartenpflege). Ein Blick auf die § 35a-Bescheinigung des Vermieters lohnt jedes Jahr.

Vermieter: Für die Entrümpelung einer vermieteten Wohnung gilt § 35a nicht – dafür dürfen Sie die Kosten meist komplett als Werbungskosten bei den Mieteinnahmen ansetzen, was oft sogar günstiger ist. Auch hier: kurze Rücksprache mit dem Steuerprofi, dann sitzt es.